一、项目名称：贵州医科大学第三附属医院2025年度财务报表及业务收支审计服务项目
二、项目背景：为加强医院财务和预算管理，提高会计信息质量，防范财务风险，促进医院持续健康发展，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国注册会计师法》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》（财会〔2017〕25号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）以及《关于加强公立医院财务和预算管理的指导意见》（财社〔2015〕263号）等有关规定，医院拟通过采购委托符合条件的会计师事务所，对医院财务报表及业务收支开展年度审计。
三、采购预算：40000.00元（大写：肆万元整）
四、服务期限：自签订合同之日起7个工作日出具审计报告初稿
五、采购方式：院内询价
六、报名资料:
（1）中华人民共和国境内能够独立承担民事责任的法人或其他组织；
（2）具有加载统一社会信用代码的营业执照；
（3）具有会计师事务所执业证书；
（4）法定代表人身份证复印件或法人授权委托书及授权代表身份证复印件（注：复印件需加盖鲜章，委托代表需提供身份证复印件）；
（5）本项目不接受联合体投标。
注：报名时提交上述相关资质证件复印件加盖鲜章。
七、审计服务内容与技术要求
（一）年度财务报表审计
1.审计范围：对医院2025年度财务报表进行审计，包括资产负债表、收入费用表、净资产变动表、现金流量表及报表附注，以及预算会计相关报表。
2.审计依据：以《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》（财会〔2017〕25号）及国家统一的会计制度为核算判断依据，按照《中国注册会计师审计准则》实施审计。
3.审计目标与内容：对医院财务报表的合法性、公允性发表审计意见，重点关注会计政策运用的一致性、资产与负债的完整性、收入与费用的确认与计量、关联方交易、持续经营能力等事项。
4.审计程序要求：执行风险评估程序、内部控制测试与实质性程序，获取充分、适当的审计证据；对存货、固定资产、往来款项等实施监盘、函证等必要程序。
5.成果与报告：出具年度财务报表审计报告（含必要的审计意见），必要时向医院出具管理建议书。
（二）业务收支专项审计
1.审计范围与期间：对医院2025年度各项业务收入和支出的真实性、合法性、合规性进行专项审计，必要时延伸至以前年度相关事项。
2.收入审计重点：
（1）医疗业务收入（门诊、住院）的完整性、准确性及其与医院信息系统的勾稽关系；
（2）财政补助收入、科研经费、捐赠收入等入账的合规性；
（3）收费项目和价格政策执行情况，是否存在违规收费、应收未收等问题。
3.支出审计重点：
（1）人员经费支出的真实性与合规性；
（2）药品、卫生材料、试剂等采购支出的真实性及其与库存、消耗的对应关系；
（3）设备购置、基建及维修工程支出在招标采购、合同、验收、付款等环节的程序合规性；
（4）管理费用及其他支出的合理性与合规性。
4.专项重点事项：
（1）大额资金支出、长期债务及资产核销的合规性；
（2）预算执行情况及其超支原因；
（3）内部控制建立及执行的有效性评价。
5.成果与报告：出具业务收支专项审计报告，提出审计发现、处理建议与整改要求。
八、公告媒体：贵州医科大学第三附属医院网站
九、报名时间（北京时间）：2026年10月9日08时00分至2026年10月12日17时00分
十、报名地点：贵州医科大学第三附属医院沙坝院区审计科
十一、报名方式：有意参加的比选人，提供“第六项报名资料”的扫描件发送到指定电子邮箱（1526083748@qq.com）
十二、资格审查资料：
（1）中华人民共和国境内能够独立承担民事责任的法人或其他组织（具有加载统一社会信用代码的营业执照）；
（2）具有会计师事务所执业证书；
（3）法定代表人身份证原件或法人授权委托书及授权代表身份证原件；
（4）本项目不接受联合体投标的承诺。
十三、响应文件要求（一正一副）
1.报价函（报价含劳务费、税费、管理费等其他费用），只能有一个有效报价；
2.提供近3年内具有至少3项医疗机构或行政事业单位财务报表审计、专项审计业绩；（提供合同或审计报告复印件）
3.项目负责人须为执业注册会计师，从事审计工作5年以上，具备医疗机构或事业单位审计经验；配备的审计人员应具备相应的专业胜任能力，人员结构与分工合理。
4.响应文件中需包含本公告提到的需提供的资料；
5.在每份响应文件上要明确注明“正本”或“副本”字样，以及项目名称、项目编号、供应商名称等内容，正本和副本有差异以正本为准；
6.响应文件正、副本文件密封在一个包装套内，并在包封套的封口处加盖投标单位公章；
7.本项目不接受电报、电话、传真、电子邮件等形式的报价。
十四、评标方式
院内询价，医院组成询价小组进行评标；
询价方法：投标文件满足招标全部实质性要求，所有合格供应商提交最后报价，以最后投标报价最低的供应商为中标候选人。
十五、中标通知书
开标结束后，结果公示至少1个工作日，期间未接到任何质疑及举报的，向中标人发中标通知书。
十六、合同的签订
按照采购公告要求、报价函承诺事宜及双方协商的条件进行约定。
十七、开标时间：2026年10月13日10:00
十八、开标地点：贵州医科大学第三附属医院沙坝院区会议室
联系人：陈老师
联系电话：19184431885
贵州医科大学第三附属医院
2026年10月9日
